Как платить налог с продажи автомобиля в 2020 году

Как платить налог с продажи автомобиля в 2020 году: размер, способы оплаты

Как заплатить налог при продаже автомобиля

Налоги

Когда автовладелец решает продать принадлежащий ему автомобиль, он должен знать, что выручка от продажи автомобиля (помимо транспортного налога за время использования автомобиля) облагается налогом. Существуют различные ситуации, в том числе и те, в которых автовладелец не будет платить налог на доход от продажи своего транспортного средства, и в этой публикации мы рассмотрим все возможные варианты.

Согласно пункту 5 статьи 208 Налогового кодекса РФ, в 2020 году граждане должны уплачивать НДФЛ с продажи автотранспортного средства. Возникает закономерный вопрос, что именно является объектом налогообложения в данном случае? Объектом налогообложения является доход, полученный налогоплательщиком (владельцем автотранспортного средства) после заключения сделки купли-продажи, в результате которой он получил деньги от продажи своего автомобиля.

Размер налога с продажи автомобиля в 2020 году

Статья 224 Налогового кодекса РФ устанавливает налоговую ставку в размере 13% на сумму дохода, полученного от продажи автомобиля. Стоимость автомобиля, согласованная сторонами и указанная в договоре купли-продажи автомобиля, составляет сумму дохода от продажи. Для налоговых резидентов Российской Федерации установлена налоговая ставка в размере 13% на доход от продажи автомобиля. Для налогоплательщиков-нерезидентов ставка налога при продаже автомобиля составляет 30%.

Граждане, отвечающие следующим условиям, освобождаются от уплаты налога на продажу автомобилей:

  • Если на момент совершения сделки доход отсутствует. Это происходит в том случае, если автомобиль продается за меньшую цену, чем та, за которую он был приобретен.
  • Стоимость транспортного средства составляет менее 250 000 рублей.
  • Автомобиль находился во владении владельца в течение значительного периода времени, прежде чем он решил его продать. Гражданин, получивший доход от продажи имущества, находившегося в его собственности не менее трех лет, может иметь право на освобождение от уплаты налога на полученный доход.

Как получить налоговый вычет при продаже авто

Право на налоговые льготы имеют те автовладельцы, которые при продаже автомобиля уплатили предусмотренный законом налог.

Если вы обратитесь к статье 220 Налогового кодекса РФ, то найдете там конкретику и перечень условий, при которых налоговый вычет будет предоставлен налоговым органом.

Если автомобиль находился во владении владельца не более трех лет, владелец имеет право на налоговый вычет после продажи автомобиля. При продаже автомобиля максимально возможный вычет составляет 250 000 рублей.

Для получения налогового вычета владелец транспортного средства, продавший автомобиль и уплативший причитающийся налог, должен заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Далее необходимо собрать финансовые и правоустанавливающие документы, подтверждающие продажу автомобиля. Пакет документов должен включать оригинал договора купли-продажи автомобиля и его копии.

Должна быть документация, подтверждающая расходы, которые связаны с выручкой от продажи автомобиля. Необходимо представить:

  • Выписка из банковского учреждения.
  • Денежные ваучеры.
  • Денежные поступления.
  • Товарные чеки.
  • Прямые дебеты.
  • Квитанции от продавца о том, что он получил деньги.

После подачи этих документов продавец должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства продавца. Необходимо представить как оригиналы, так и копии, чтобы должностное лицо могло проверить их в случае необходимости.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Даже с учетом того, что закон предоставляет гражданам право уменьшить сумму дохода от продажи транспортного средства на размер имущественного вычета, не всегда выгодно пользоваться этой привилегией. В соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 220 Налогового постановления, бывший владелец транспортного средства имеет право использовать другой вариант. Его суть заключается в уменьшении суммы дохода, полученного от продажи автомобиля, на сумму расходов, связанных с получением этого дохода. Однако при этом должны быть соблюдены следующие условия:

  • Сумма понесенных расходов должна превышать сумму дохода от продажи транспортного средства.
  • Для документального подтверждения расходов необходимы оригиналы документов (счета, квитанции и т.д.).

Таким образом, использование вычета оправдано, если сумма понесенных расходов, связанных с получением дохода от продажи транспортного средства, не превышает сумму 250 000 рублей. Рассмотрим этот момент на конкретном примере: если владелец автомобиля продал его за 300 000, а год назад купил за 290 000, то разумнее воспользоваться правом на уменьшение расходов, а не налоговым вычетом. В этом случае необходимо документально подтвердить свои расходы.

Как подавать налоговую декларацию при продаже машины

Продавец, предъявивший квитанции после продажи автомобиля, обязан подать налоговую декларацию. Продавцы, которые владели автомобилем более 3 лет, а затем продали его, освобождаются от подачи налоговой декларации.

Налоговая декларация за текущий год должна быть подана в начале следующего года. Это означает, что вы должны подать декларацию в начале следующего года в отношении доходов, полученных в предыдущем году. Крайний срок подачи налоговой декларации установлен законом. Она должна быть представлена в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля.

Лучшее время для подачи налоговой декларации — февраль или март, так как в это время вам не придется стоять в очереди в офисе из-за низкой загруженности.

Заполненная налоговая декларация должна быть представлена на бумажном носителе в налоговую инспекцию либо лично, либо онлайн с помощью Единого портала государственных услуг. Если налогоплательщик не может подать налоговую декларацию, ему может помочь уполномоченное лицо, имеющее на это доверенность. Также можно воспользоваться услугами почтовой службы.

Если вы нарушите порядок подачи электронной декларации, сотрудник налоговой инспекции оштрафует вас на 200 рублей (согласно статье 119.1 Налогового кодекса на 2020 год).

Какие документы необходимы для оформления декларации

В случае уплаты налога на продажу автомобиля для внесения необходимой информации в декларацию требуются следующие документы

  1. Документы, подтверждающие продажу транспортного средства (договор купли-продажи).
  2. Договор купли-продажи транспортного средства, который является доказательством последующего приобретения проданного автомобиля.
  3. Документ, удостоверяющий личность (паспорт).
  4. Справка о доходах, заполненная по форме 2-НДФЛ. Для получения документа гражданин должен обратиться в бухгалтерию по месту работы. Этот документ будет содержать информацию о доходах владельца автомобиля за последний год.
  5. ИНН.

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ необходимо зайти на сайт налоговой службы и скачать специальную электронную программу, расположенную на сайте. Затем программа, которую вы загрузили на свой компьютер, устанавливается, и на рабочем столе появляется ярлык. Нужно нажать на него и начать заполнять пробелы в возврате. Гражданин должен заполнить:

1. в графе «Вид декларации» укажите 3-НДФЛ.

2. налогоплательщик специально указывает, что гражданин является физическим лицом.

3. номер налогового органа, в который подается налоговая декларация. Если вы не знаете точный номер налогового органа, рекомендуем воспользоваться сервисом, с помощью которого можно определить этот орган. Для этого введите точный адрес, по которому находится нужная налоговая инспекция.

(4) Информация о лице, осуществляющем возврат. Необходимо ввести следующую информацию:

  • ИНН;
  • Полное имя налогоплательщика;
  • Место и дата рождения;
  • Гражданство;
  • Место жительства декларанта как в России, так и за рубежом;
  • Контактная информация декларанта;
  • Паспортные данные декларанта;
  • Доходы, полученные в России. В эту графу декларант вносит сведения о сделке по продаже транспортного средства. Здесь следует указать сумму дохода по справке 2НДФЛ и сумму дохода по сделке;
  • Информация о вычетах.

Очень удобно подавать заполненную налоговую декларацию в электронном виде через Портал государственных услуг. Если вы хотите воспользоваться этой услугой, за которую не нужно ничего платить, вы должны подать документ в налоговую инспекцию, приложив к нему налоговую декларацию. Этот документ должен быть заполнен с помощью специального программного обеспечения, о котором мы говорили выше.

В декларации необходимо указать кодовый номер налоговой инспекции по месту жительства бывшего владельца транспортного средства, желающего подать электронную налоговую декларацию, для целей проверки. Этот номер необходим для того, чтобы правильно идентифицировать получателя документа. Реквизиты ИФНС (если они не известны) можно узнать через специальный сервис на официальном сайте налоговой службы.

Определение требований к налоговой инспекции

После подачи заявления в режиме онлайн ему присваивается индивидуальный номер. Заявитель сможет узнать об этом из сообщения, которое придет в его личный кабинет (для этого вы должны быть зарегистрированы на сайте). Через некоторое время вы получите сообщение о том, что налоговая служба приняла электронное заявление и саму налоговую декларацию.

После того как поданная налоговая декларация будет проверена сотрудником Федеральной налоговой службы, заявитель будет приглашен в отделение налоговой службы для подачи бумажного документа.

Штраф за непредоставление декларации в ФНС

Если гражданин не подал декларацию в установленный срок, это влечет за собой юридическую ответственность в соответствии со статьей 119 Налогового кодекса Российской Федерации. Предусмотрены штрафные санкции для тех, кто нарушает правила, установленные ТК.

Размер штрафа составляет 5% от суммы налога, подлежащего уплате согласно декларации, который не был уплачен в срок. Неплательщики должны четко понимать, что штраф в размере 5% будет начисляться ежемесячно, в каждом последующем месяце с даты неуплаты.

30% — это максимальный штраф, который может быть удержан с нарушителя, а минимальный штраф составляет 1000 рублей.

Оплата налога с продажи авто в налоговом органе

При посещении налоговой инспекции гражданину потребуется декларация, заполненная на бумаге. Вам нужно будет предоставить налоговому инспектору индивидуальный номер заявления. Этот номер присваивается пользователю при подаче электронного заявления на портале государственных услуг. На документе должна быть пометка, что он был отправлен в электронном виде в налоговую инспекцию некоторое время назад.

Порядок уплаты налога с продажи транспортных средств, согласно налоговой декларации, предоставленной владельцем транспортного средства, включает в себя разъяснение сроков уплаты. Гражданин обязан уплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за продажей транспортного средства.

Какие документы необходимы для этого:

  • Документ, удостоверяющий личность — паспорт;
  • ИНН;
  • Договор купли-продажи транспортного средства, после продажи которого владелец получает налогооблагаемый доход;
  • 3-ДекларацияНДФЛ, заполненная в соответствии с российскими правовыми нормами;
  • Свидетельство о праве собственности на транспортное средство (можно предоставить копию);
  • Документы, подтверждающие факт получения дохода за проданный автомобиль.

После сдачи указанного пакета документов гражданин получит платежный документ, в котором будет указана сумма налога, подлежащая уплате в банк.

Храните все оригиналы документов, связанных с продажей автомобиля. Помимо оригинала документа о продаже, необходимо иметь при себе документы, сопровождающие сделку, которые подтверждают расходную и доходную части сделки.

Если нет острой необходимости в продаже автомобиля, мы рекомендуем подождать три года с момента покупки автомобиля. Таким образом, владелец может избежать подачи налоговой декларации и уплаты 13% налога с продаж. Если вы продаете свой автомобиль, не забудьте подать налоговую декларацию и вовремя заплатить налог с продажи автомобиля.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Kia info
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector